Bilanzbesprechung
Bilanzanalyse: zeigen, was sich wirklich verändert hat.
Der Jahresabschluss ist fertig. Jetzt will der Mandant verstehen, warum der Gewinn gestiegen ist und trotzdem weniger Geld auf dem Konto liegt.
RentaS stellt Bilanz und Kennzahlen mehrerer Ist-Jahre nebeneinander und zeigt die Veränderung gegenüber dem Vorjahr. Warum sich etwas verändert hat und was daraus folgt, ordnen Sie ein.
Alle gezeigten Werte stammen aus einem vollständig erfundenen Musterunternehmen. Im Einsatz arbeitet RentaS mit den tatsächlichen Zahlen Ihres Unternehmens oder Ihrer Mandanten. Echte Mandantendaten verwenden wir nicht für öffentliche Demonstrationen – und dauerhaft zentral gespeichert werden sie bei RentaS auch nicht: Projekte speichern Sie als JSON-Datei auf Ihrem eigenen Rechner.
Der Musterfall, Geschäftsjahr 2024
Der Gewinn steigt. Das Geld auf dem Konto trotzdem nicht.
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Ergebnis
Jahresüberschuss 2024
136 T€13,5 T€ mehr als im Vorjahr. Auf dem Papier ein gutes Jahr.
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bindet Geld
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
+193 T€Von 392 auf 585 T€. Die Leistung ist abgerechnet, das Geld der Kunden aber noch nicht eingegangen.
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bindet Geld
Investitionen
rund 185 T€Vor allem Fahrzeuge und Maschinen. Das Anlagevermögen steigt trotz Abschreibungen von 390 auf 497 T€.
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bindet Geld
Vorräte
+56 T€Von 168 auf 224 T€ Material im Lager.
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fließt ab
Ausschüttung
70 T€An die Gesellschafter, aus dem Gewinn des Vorjahres.
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fließt zu
Neue Bankdarlehen
+65 T€Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten steigen von 410 auf 475 T€ und finanzieren einen Teil der Investitionen.
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Auf dem Konto
Bankbestand
−131 T€Von 289 auf 158 T€ – in dem Jahr, in dem der Gewinn gestiegen ist.
Die Bilanz zeigt, wo das Geld geblieben ist.
Vereinfacht dargestellt: Abschreibungen, höhere Lieferantenverbindlichkeiten, Rückstellungen und sonstige Posten gleichen einen Teil aus. Zusammen ergibt sich genau der Rückgang des Bankbestands um 131 T€.
Die Bilanz als Beleg
Drei Ist-Jahre nebeneinander – die Bewegung ist sofort sichtbar
- Forderungen steigen 2024 um 193 T€ und gehen 2025 wieder leicht zurück.
- Vorräte wachsen in beiden Jahren.
- Die Bank fällt 2024 auf 158 T€ und erholt sich 2025 auf 200,5 T€.
- Die Bewertung dieser Entwicklung ist Sache der Besprechung, nicht der Tabelle.
Bevor Sie deuten, muss die Bilanz stimmen
Aktiva = Passiva. Differenz 0 € – in jedem Ist-Jahr.
RentaS prüft die Bilanzgleichung für jedes Jahr und zeigt die Differenz ausdrücklich an. Stimmt sie nicht, steht die Abweichung in dieser Zeile – bevor eine Kennzahl darauf aufbaut.
Kennzahlen
RentaS zeigt die Veränderung. Die Einordnung bleibt bei Ihnen.
Im Musterfall sinkt die Eigenkapitalquote 2024 leicht, obwohl der Gewinn steigt – die Bilanzsumme wächst schneller als das Eigenkapital. Solche Zusammenhänge macht der Vorjahresvergleich sichtbar; ob sie ein Problem sind, entscheidet die fachliche Bewertung.
RentaS berechnet Kennzahlen in fünf Bereichen – von Ertragskraft über Liquidität bis Kapitalstruktur –, jeweils mit aufklappbarem Rechenweg und Orientierungswerten, die Sie selbst festlegen. Dieselbe Zahl steht in der Bilanzansicht, im Kennzahlen-Dashboard und im Bericht.
Von der Saldenliste zur Analyse
So kommen im Einsatz die Zahlen in die Bilanzanalyse
Saldenliste
aus DATEV oder Simba, kontogenau eingelesen
Kontenzuordnung
jedes Konto einer Bilanzposition zugeordnet; das Import-Protokoll prüft Aktiva, Passiva und Differenz
Bilanz
mehrere Ist-Jahre nebeneinander, mit Bilanzgleichung je Jahr
Kennzahlen
mit Vorjahresvergleich und Rechenweg
Bericht
Bilanz und Kennzahlen im Word-Bericht
Der Musterfall auf dieser Seite wurde direkt erfasst, nicht aus einer Saldenliste eingelesen. Er zeigt die Analyse, nicht den Import. RentaS unterstützt die Kontenrahmen SKR 03 und SKR 04.
Von der Zahl zur Einordnung
Die Tabelle sagt, was sich verändert hat. Warum, sagen Sie.
Eine Ampel zeigt, wo ein Wert vom Orientierungswert abweicht. Eine Diagnose ist sie nicht – ob steigende Forderungen ein Wachstumseffekt oder ein Zahlungsproblem sind, weiß nur, wer den Betrieb kennt.
RentaS berechnet und zeigt
- die Bilanz über mehrere Jahre
- die Veränderungen gegenüber dem Vorjahr
- Kennzahlen und ihre Entwicklung
- den Rechenweg jeder Kennzahl
Sie entscheiden
- was für dieses Unternehmen relevant ist
- warum sich etwas verändert hat
- wie die Entwicklung zu bewerten ist
- welche Maßnahme daraus folgt
Rückschau und Planung
Aus der Besprechung wird oft ein Plan
Wenn aus der Rückschau die Frage wird, wie es weitergeht, arbeiten Sie im selben Programm weiter.
Vorhanden
- Ist-Bilanz und Bilanzanalyse über mehrere Jahre
- Kennzahlen mit Vorjahresvergleich
- Soll-Ist-Vergleich
- Planvarianten: mehrere vollständige Planstände, Annahmen ändern und neu rechnen
- Kapitaldienstfähigkeit
Noch nicht vorhanden
Eine aus eingelesenen Ist-Daten fortgeschriebene Planbilanz für bestehende Unternehmen gibt es noch nicht. Bei Gründungen rechnet RentaS die Planbilanz über den gesamten Planungszeitraum.
In den Bericht
Bilanz und Kennzahlen für die Unterlage zur Besprechung
Im Beratungsbericht wählen Sie aus, was der Mandant bekommt: die Bilanz verdichtet oder detailliert, die Kennzahlen und weitere Auswertungen. RentaS erzeugt daraus eine bearbeitbare Word-Datei mit Ihrem Logo; Ihre Einordnung schreiben Sie dazu.
Häufige Fragen
Fragen zur Bilanzanalyse mit RentaS
Wie kommen die Bilanzdaten in RentaS?
Kann ich mehrere Ist-Jahre vergleichen?
Was passiert, wenn Aktiva und Passiva nicht übereinstimmen?
Welche Kennzahlen berechnet RentaS?
Kann ich bis auf einzelne Konten zurückgehen?
Gibt es eine Planbilanz für bestehende Unternehmen?
Wo liegen die Mandantendaten?
Kann ich die Bilanzanalyse in den Word-Bericht übernehmen?
Die Bilanzanalyse an einem Musterfall sehen
In einer Live-Demo sehen Sie Bilanz, Bilanzgleichung und Kennzahlen über mehrere Jahre – und wie daraus die Unterlage für Ihre Bilanzbesprechung wird.
Live-Demo vereinbaren30 Minuten, individuell. Keine Standard-Präsentation.