Abweichungsanalyse (Soll-Ist-Vergleich)
Kein Angriffsplan überlebt die erste Feindberührung und kein Umsatz- und Kosten- plan kann vollständig am Markt durchgesetzt werden. Und wenn sich unsere Pläne immer erfüllen würden, gäbe es keine Abweichungen und unsere Zukunft wäre recht gut vorhersehbar. Da das im wirklichem Leben in der Regel nicht so ist, müssen wir Abweichungen zwischen Plan und Ist als festen Bestandteil des Controllings oder der Unternehmensführung betrachten. Es geht schlicht um die Kontrolle der Wirtschaftlichkeit des Unternehmens.
In der RentaS Controllingsoftware vergleicht die Abweichungsanalyse die Planwerte aus der Rentabilitätsvorschau – mit den Istwerten und stellt die Abweichungen klar dar. Sie hängt daher in RentaS eng mit der Planfestschreibung zusammen. Bevor Sie mit RentaS eine Abweichungsanalyse erstellen, sollten Sie also eine Planfestschreibung erstellt haben.
Ziel ist es, Planabweichungen zu erkennen, um sie in den zukünftigen Planungsprozessen zu vermindern. Die einzelnen Teile Ihres geplanten Unternehmens werden auf ihre Wirtschaftlichkeit hin überprüft. Auf Grundlage der Abweichungsanalyse lassen sich so schnell Maßnahmen erörtern und einleiten, um etwaige negative Abweichungen zu reduzieren.
RentaS zeigt Ihnen, wo die Abweichungen auftreten und identifiziert so die Kostenstellen. Auf diese Weise spüren Sie die Ursachen für die entstandenen Abweichungen auf und können gezielt in die Unternehmensprozesse eingreifen.
So funktioniert unsere Abweichungsanalyse:
Wenn Sie Ihre Planwerte festgeschrieben haben, können Sie im Menüband RentaS Controlling in der Registerkarte Abweichungsanalyse auf Berechnen klicken und den gewünschten Zeitraum auswählen.
Dadurch berechnet RentaS die Analyse automatisch für den gewünschten Zeitraum und stellt die Abweichungsanalyse als Tabelle dar. Dabei werden sämtliche Positionen aufgeführt, die Sie in der Ertragsvorschau während der Rentabilitätsplanung erfasst haben und die nun in die Planfestschreibung überschrieben wurden. RentaS bietet Ihnen hier verschiedene Darstellungen der Analyse an: Eine detaillierte Darstellung mit jeder geplanten Position (auf Konto-ebene) und zur besseren Übersicht eine Zusammenfassung, die so aufgebaut ist, wie die oben erwähnte Rentabilitätsvorschau.
Zum besseren Verständnis können die Werte dieser Analyse zu unterschiedlichen Zeiträumen auch als Diagramm dargestellt werden. Dadurch können wesentliche Abweichungen auf einen Blick analysiert und die Auswirkungen auf das Unternehmen sofort erkannt werden. Folglich können entsprechende Maßnahmen rechtzeitig eingeleitet werden.
Ergänzungen
Neben dieser Form der Analyse stehen Ihnen in RentaS zusätzlich noch das Frühwarnsystem und die Chefinfo zur Verfügung. Beide Tabellen ergänzen den hier beschriebenen Soll- Ist – Vergleich.
Die Abweichungsdiagramme können Sie mit dem Button Diagramme aufrufen. Dort können Sie die gewünschten Diagramme auswählen. Sie funktionieren auch ohne vorherige Erstellung einer Abweichungsanalyse.
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